Die Liquiditätsplanung dient der Sicherstellung der ständigen Zahlungsfähigkeit des Unternehmens. Außerdem soll sie Überliquidität vermeiden, die die Rentabilität beeinträchtigt.

Im Rahmen der taggenauen Abstimmung von Einnahmen und Ausgaben sollen unnötige vorübergehende Defizite und Überschüsse vermieden werden. Die Liquiditätsplanung als systematische Schätzung der ein- und ausgehenden Zahlungen hat eher passiven und kurzfristigen Charakter und ist eingebunden in längerfristige Unternehmensplanungen.